IRP 퇴직연금 개설방법및 수령방법

IRP 퇴직연금이란?

 

IRP 계좌는 "개인형 퇴직연금"을 말합니다. Personal Retirement Pension의 약자로 개인의 노후 생활을 위해 퇴직 연금을 제공하는 계좌입니다. IRP 계좌는 근로자가 퇴직 또는 이직 시 받는 퇴직금을  IRP 계좌를 개설하여 퇴직 연금을 모아 노후 생활을 준비할 수 있으며 퇴직 이전 아라도 계좌를 개설하여 연간 1,800만 원까지 개인추가 납입할 수 있습니다. 

 

IRP 계좌에 들어있는 퇴직금은 일시금으로  한 번에 인출할 수도 있고, 55세 이후 연금형식으로 매월 일정 금액을 수령할 수도 있습니다. IRP 계좌는 기본적으로 세금 혜택을 받을 수 있으며, 투자 수익에 대한 세금도 일정한 기준으로 감면되는 혜택이 있습니다. 따라서 개인의 노후 생활을 준비하면서 세금을 절약할 수 있는 장점이 있습니다.

 

퇴직연금의 종류로는 확정급여형인 DB형, 확정기여형인 DC형으로 구분됩니다.

오늘은 확정기여형인 DC형 IRP퇴직연금에 대해 알아보겠습니다

 

IRP 퇴직연금

IRP 퇴직연금 계좌 장점과 단점

장점

1. 연말정산 세액공제등 세금혜택을 받을 수 있습니다.
2. 전문가 우수한 금융상품을 통해 편리한 투자가 가능합니다.(IRP계좌는 주식, 펀드등 위험자산은 최대 70%까지, 안전자산은 30%까지만 가능하며 예금으로도 투자할 수 있습니다)
3. 노후 자금으로 연금을 받을수 있습니다.

단점

1. 연금수령조건이 까다롭다.
2. IRP를 가입한지 5년 이상이 지나고 55세 이상이어야 연금수령이 가능하다.
3. 일시금으로 수령시 세제혜택을 받지 못하고 모두 뱉어내야 한다. (16.5%의 이자소득세를 내야 한다)
4. 중도인출이 불가능하다.(몇 가지 인출가능사유는 있지만 까다롭다)
5. IRP계좌는 70%까지 공격적 투자가 가능하지만 원금손실이 있을 수 있다.

 

IRP 퇴직연금 계좌개설 방법 

1. 자격 요건 확인

• 개인사업자(자영업자)
• 퇴직 시기에 대한 계획이 있거나, 퇴직 연금 수령이 예상되는 재직근로자
• 직역연금 가입자(공무원, 사립대학교 교직원, 군인, 경찰등)
• 세금을 지불할 수 있는 소득이 있거나, 배우자의 소득이 있는 경우

2. IRP 계좌 개설은 어디서 하나요

 IRP는 은행, 증권, 보험사에서 계좌를 만들 수 있습니다. 개인의 투자 성향에 따라 선택할 수 있습니다. 계약 체결을 위해서는 해당 금융 기관을 방문하거나, 각 은행이나 증권사 홈페이지에서 온라인으로 계약을 신청할 수 있습니다.

IRP 계좌의 적립금에 대해 연간 일정률의 수수료가 부과됩니다. 그래서 각 회사별 수수료를 잘 확인해야 합니다. 일부 금융회사의 경우는 온라인 계좌 개설 시 수수료를 면제하는 곳도 있습니다. 수수료 확인은 금융투자협회 사이트에서 확인해 볼 수 있습니다.

 

3. 투자 관리

IRP 계좌는 개인의 투자 성향에 맞는 투자 상품을 선택하여 자금을 운용하는 것이 중요합니다. 투자 상품의 성과에 따라 수익이나 손실이 발생할 수 있으므로, 투자 상황을 주기적으로 확인하고 필요한 경우 조정하는 것이 좋습니다.  IRP 계좌의 투자 수익에 대해 일정한 세금 혜택을 받을 수 있으므로, 세금 혜택에 대한 자세한 내용도 확인해 보는 것이 좋습니다.

 

IRP 퇴직연금 수령방법

 

2022년 4월 14일 이후부터는 퇴직금, 퇴직연금등 퇴직급여는 IRP계좌를 통해서 받을 수 있습니다.

▶퇴직 시

• 개인형 IRP계좌 만들기
• 가입된 IRP 계좌 정보를 회사에 제출
• 회사에서 납부하던 퇴직연금을 개인 IRP계좌로 입금

▶은퇴 시

1. 일시금 수령

일시금 수령은 퇴직소득세 10% 공제 후 받게 되며 절세 혜택은 없습니다.

2. 중도인출

중도인출의 경우 퇴직연금 IRP계좌를 해지하고 수령하는 방법으로  중도인출이 가능한 몇 가지 사유가 있습니다.

1. 무주택자의 주택구입
2. 무주택자의 전세임차보증금(1회 만 가 능)
3. 가입자 또는 그 부양가족 6개월 이상 요양한 경우
4. 개인회생이나 파선선고 천재지변의 경우

3. 만 55세 이후 연금으로 수령하는 방법

연금 수령의 경우 세금 혜택을 가장 많이 받을 수 있는 방법입니다. 퇴직금을 IRP계좌로 수령한 후 만 55세 이후 연금으로 수령하게 되면 연금수령 기간에 따라 퇴직소득세의 30%~40%를 절감할 수 있고 연금수령기간을 길게 잡을수록 세금을 덜 낼 수 있게 됩니다.

 

지금까지 IRP퇴직연금 계좌개설 시 장점과 단점, 수령방법 및 여러 가지를 알아보았습니다.

참고하시어 본인에게 맞는 수령방법과 혜택을 받으시기 바랍니다.

감사합니다.